安聯人壽：善用保險扣除額 聰明節稅

－安聯人壽提供

　

小資女孩說：「在不景氣的年代，省錢就是賺錢！」，雖然現在離五月報稅季尚有一段時日，但春節連假難得放九天，建議民眾可以利用這段期間，提前審視自己的保單是否能充分利用保險扣除額來聰明節稅。安聯人壽提醒，過去一年有購買壽險、健康險、癌症險、意外險等人身保險的民眾，都可憑個人保險繳費單據，在2.4萬元範圍內，將保險費用列入列舉扣除額中，但全民健康保險費可以全數扣除，不受金額限制；同時，民眾也可趁此機會，再次檢視自己的保障額度足不足夠，特別是在新的一年裡計畫結婚、生子、轉換工作或購屋的人，可預先將生活中的改變因素一併考量進全家人的保險保障裡，及早做好完整的家庭風險規劃，而結合財務規劃與保障功能的投資型保單，讓保戶可依人生不同階段、經濟收入、保障需求，申請調整保單內容，提供全方位的保障。

小資女孩的生存法則就是開源節流，除了靠精確的理財規劃開源外，省錢也是重要必要的行動方案。安聯人壽行銷公關部陳俊宏副總經理表示，保險不但是升斗小民日常生活風險分散的工具，在不景氣的年代，保費節稅更是人人必須了解的通識，所以在報稅前一定要仔細研究，找出最有利的申報方式，但是如何節稅其實是有妙招的，爲了避免民眾毫無頭緒不知從何開始，安聯人壽亦提供簡單四步驟供國人參考：

Step 1. 趁早蒐集保險費繳納證明，善用保險扣除額。

Step 2. 保險扣除額有剩餘，依需求加買保險。

Step 3. 保單健診考量生活變化及保險缺口。

Step 4. 報稅協助需求可洽負責之業務員，或利用保險公司免費服務電話諮詢。

一般人習慣於5月報稅季才開始整理保險繳費單據，但受迫於時間緊急，常導致單據收集不完整，而保險費用又是採列舉扣除的方式，所以一不小心極易浪費掉保險扣除額的額度。安聯人壽提醒，與其接近報稅時間才匆匆忙忙收集或調查資料，倒不如利用春節連假提早檢視自己的保險費用，待3、4月各家寄發繳費證明時，才不會有遺漏的保費單據。一般民眾的人身保險費皆可以計入扣除額內，包括商業保險的人壽保險、傷害保險、健康保險、年金保險，還有勞保保費、軍公教保險、農保、學生平安保險及國民年金保費，也都可列入扣除額，符合所得稅法規前提下，額度最高可達2.4萬元，但全民健保費則沒有金額限制，可全數扣除。爲了體貼保戶，安聯人壽也在企業網站保戶園地設有「繳費證明申請」功能，報稅相關問題亦可電洽免費服務及申訴電話0800-329-889或業務員，保戶都可多加利用。不過，若民眾購買的是地下保單，或所謂的境外保單，也無法享有扣抵的權利，最後，如汽車險、住宅火險等非人身保險費不能節稅，旅平險、意外險算是人身保險，只要檢附證明，皆可列舉扣除。

另外，基於法令規定，自99年1月1日以後新訂立之投資型保險契約應注意相關所得稅之課徵，如其係中華民國來源所得之收益，現行證券交易所得停徵所得稅；分離課稅所得無須併入個人綜合所得總額課稅；股利應計入要保人綜合所得總額課稅，其可扣抵稅額可自結算申報應納稅額中減除，另一般存款利息可適用27萬元儲蓄投資特別扣除，其扣繳稅款可自結算應納稅額中減除。至於屬非中華民國來源所得之收益，全戶海外所得未達新台幣100萬元，基本所得額不超過新台幣600萬元者，均無課徵基本稅額問題。

陳俊宏副總進一步指出，面對各種保險報稅細節，其實現在的保險公司都會提供協助，保戶除了諮詢保險報稅問題外，更能利用此機會檢視保單保障功能是否足夠，一併做好全面的風險管理，尤其如果計畫趕搭龍年生子潮的民眾，建議父母及早爲新生兒規劃醫療險，並提前儲存龍子、龍女的教育基金，其中投資型保險費用透明、繳費彈性且成本效益較高，並能兼顧人身保障與長期儲蓄的功能，可幫助新手爸媽做好中長期之財務規劃，透過定期定額投資，以時間換取複利率報酬，並且避免受市場波動影響，爲全家人打造一份安心的保障。

景氣復甦緩慢，加薪速度又追不上節節高漲的物價，小資女孩向「錢」衝的同時也別忘了看緊荷包。安聯人壽指出，惟有正確的投保方式才可善用每人最高2.4萬元的保險扣除額合法節稅，除了儘早檢視保險費收據或相關證明有無蒐集齊全，也可利用報稅的機會審視保單保障功能是否足夠，如果有結婚生子打算的民眾，更別忘了提前將生活中的改變因素一併考量進全家人的保險保障，及早做好完整的家庭風險規劃。